Guía fiscal · Estados Unidos y tu país
Cómo retirar dinero de tu LLC: mover la plata es lo fácil, lo caro es no saber qué acabas de hacer
Sacar dinero de tu LLC no es pagarte un sueldo: es una distribución. Si eres el único dueño y no residente, nadie te retiene nada al transferir y no pagas self-employment tax en Estados Unidos, porque la ley excluye expresamente al no residente (IRC §1402(b)). Pero dos cosas ocurren igual y son las que casi nadie te cuenta: cada retiro es una transacción reportable que va en el Formulario 5472 de tu LLC, y cada retiro es renta percibida en tu país de residencia el día que lo recibes, aunque el dinero se quede en tu cuenta de Estados Unidos. La transferencia es trivial. Lo que decide tu situación es el registro.
Describe lo que dicen las normas citadas y cómo opera BUP Global con sus clientes. No es asesoría legal, tributaria ni contable, no analiza tu situación y no reemplaza la revisión de tu caso por un contador o consultor experto en cada país. Los montos de tasas y multas los fija cada autoridad y pueden cambiar. BUP Global no es un despacho de abogados ni una firma de contadores.
Casi todo el contenido sobre este tema responde la pregunta fácil: por qué vía mandar el dinero. Bancos, fintechs, comisiones. Esa parte la resuelve cualquiera en una tarde. La parte que cuesta dinero es la otra: qué acabas de hacer, a ojos de quién, y qué queda declarado. Eso es lo que explica esta guía, con la norma citada.
¿Qué es, legalmente, sacar dinero de tu LLC?
Es una distribución: el dueño retira parte de lo que la empresa ya generó. No es una remuneración, y esa diferencia no es semántica.
Si eres el único dueño y tu LLC es una entidad desestimada, para el impuesto a la renta la LLC no existe separada de ti: sus ingresos ya son tuyos desde que la empresa los gana, no desde que los transfieres. Mover el dinero de la cuenta de la empresa a la tuya no crea renta nueva. Cambia de bolsillo algo que ya era tuyo.
De ahí se siguen dos consecuencias:
- No te pagas un sueldo a ti mismo. Un dueño único no es empleado de su propia entidad desestimada para efectos fiscales, y no hay planilla ni retención de nómina sobre ese retiro.
- No pagas self-employment tax. La ley define esa renta como la obtenida por un individuo "other than a nonresident alien individual" (IRC §1402(b)). El no residente queda fuera por texto expreso.
¿Y si tengo socios?
Con dos o más miembros la LLC es una partnership, y aparece la distinción que más confusión genera: un pago a un socio puede ser una distribución o un guaranteed payment, y no tributan igual.
La ley lo separa por un criterio concreto: es guaranteed payment el pago hecho a un socio por servicios o por el uso de capital "to the extent determined without regard to the income of the partnership" (IRC §707(c)). Es decir, lo que se paga mires o no la utilidad.
La reglamentación lo ilustra con dos ejemplos que valen más que cualquier explicación (Treas. Reg. §1.707-1(c)):
| Caso | Qué es |
|---|---|
| Un pago anual fijo de una cantidad determinada por servicios, "without regard to the income of the partnership" | Guaranteed payment |
| Un porcentaje de la utilidad de la sociedad | "No part of this amount is a guaranteed payment": es distribución |
Por qué importa: el guaranteed payment es deducible para la sociedad y renta ordinaria para quien lo recibe, y arrastra consecuencias distintas en la declaración de cada socio. Determinar qué es cada pago en tu caso concreto es materia de un contador o consultor experto, y se define por escrito antes de pagarlo, no después.
Lo que decide la calificación son los hechos y lo que estaba pactado antes del pago. Un pago que se decide de una manera y se explica de otra al año siguiente es exactamente el tipo de cosa que una revisión mira con lupa.
¿Me retiene algo el IRS cuando retiro?
En el caso más común, no. Si tu LLC no tiene renta efectivamente conectada con una actividad empresarial en Estados Unidos, porque el trabajo se ejecuta desde tu país, no hay impuesto federal sobre esa renta y tampoco retención sobre el retiro. El detalle está en la guía de impuestos de una LLC para no residentes.
Hay una excepción que conviene conocer: si la LLC es partnership y sí tiene renta conectada, la ley obliga a la propia sociedad a retener sobre la parte asignable a socios extranjeros, "regardless of whether" se distribuya o no (IRC §1446). Ahí la retención ocurre aunque nadie retire un dólar.
¿El IRS se entera de mis retiros?
Sí, y por la vía menos intuitiva: por tu propia declaración informativa.
Si tu LLC es de un solo dueño extranjero, presenta cada año un Formulario 5472, y su Parte V pide justamente los "amounts paid or received in connection with the formation, dissolution, acquisition, and disposition of the entity, including contributions to, and distributions from, the entity" (Instrucciones del Formulario 5472).
Traducido: cada peso que pusiste y cada peso que sacaste se informa. Por eso una LLC sin movimientos comerciales igual suele tener algo que declarar, y por eso los retiros no son un asunto privado entre tú y tu banco.
¿Qué pasa en tu país cuando mueves el dinero?
Acá está la parte que la mayoría del contenido en español resuelve con una frase vaga sobre "orden contable". Con la ley chilena a la vista se puede decir algo mucho más preciso, y lo mismo aplica en concepto a cualquier país de renta mundial.
- La renta es tuya por vivir donde vives. El artículo 3 de la Ley sobre Impuesto a la Renta grava a toda persona residente en Chile "sobre sus rentas de cualquier origen, sea que la fuente de entradas esté situada dentro del país o fuera de él".
- Se computa lo percibido, no lo remesado. El artículo 12 dispone que para las rentas de fuente extranjera "se considerarán las rentas líquidas percibidas". La norma no dice remesadas, ni ingresadas al país, ni convertidas a pesos. Dejar la plata en Estados Unidos no aplaza nada.
- Cada retiro tiene su propio tipo de cambio. Cuando hay crédito por impuestos del exterior, las cantidades se convierten "de acuerdo a la paridad cambiaria vigente en la fecha en que dichas cantidades se perciban" (art. 41 A N° 7 letra a). No hay promedio anual que valga.
El Servicio de Impuestos Internos lo confirmó para el caso exacto de un socio chileno de una LLC transparente en su Oficio 1264 de 2010: esas rentas se computan en el año en que se perciben.
Qué movimientos constituyen percepción en tu caso concreto, y cómo se declaran, es materia de un contador o consultor experto. El marco completo está en la guía de tengo una LLC y vivo en Chile.
El error que hace impagable la declaración
No es retirar. Es retirar sin registro.
Quien saca 500 dólares un martes porque hacían falta, 300 el mes siguiente y 1.200 en diciembre, llega a abril con un problema que no es fiscal sino aritmético: no sabe cuánto retiró, ni cuándo. Y sin fecha y monto de cada retiro no se puede convertir a moneda local, no se puede llenar la Parte V del 5472, y no se puede declarar.
Lo que resuelve eso no es un software: es una decisión de orden. Un día fijo, un monto definido, y un registro de tres columnas —fecha, monto en dólares, cuenta de destino—. Lo que hoy es desorden se vuelve un dato declarable en cuanto existe esa planilla.
"¿Cuánto puedo retirar?" es la pregunta que casi nadie sabe responder
Y no por falta de disciplina. Es que para responderla hay que saber tres cosas que la mayoría no tiene a mano: cuánto entró de verdad, cuánto de eso ya está comprometido con impuestos y obligaciones, y cuánto es margen real del negocio.
Cuando esas tres cifras no existen, el retiro se decide mirando el saldo de la cuenta. Y el saldo de una cuenta no dice qué parte de ese dinero es tuya: dice cuánto no has gastado todavía.
Es exactamente el problema que ataca el Sistema BUP de Estructura de Ganancias™: en vez de operar con Ingresos menos Gastos igual a Ganancias, se invierte la fórmula a Ingresos menos Ganancias igual a Gastos. La ganancia y los impuestos se reservan primero, en subcuentas separadas, y lo que queda es el presupuesto real de operación. La pregunta "cuánto puedo retirar" deja de ser una estimación y pasa a tener una respuesta.
Los errores que más vemos
Me pago un sueldo desde mi LLC
Como dueño único de una entidad desestimada no eres empleado de tu propia empresa para efectos fiscales. Lo que sacas es una distribución, y llamarlo sueldo no cambia cómo se declara.
Mientras no traiga la plata a mi país, no declaro
El artículo 12 computa lo percibido. No menciona en ninguna parte que el dinero deba entrar al país. La cuenta donde queda el dinero no cambia el momento en que se percibió.
Los retiros son entre mi empresa y yo, nadie los ve
La Parte V del Formulario 5472 pide expresamente las contribuciones y las distribuciones de la entidad. Los retiros se informan al IRS en tu propia declaración.
Anoto el total al final del año y listo
Cuando hay crédito por impuestos del exterior, cada cantidad se convierte al tipo de cambio del día en que se percibió. Un total anual no se puede convertir hacia atrás sin las fechas.
Uso la tarjeta de la empresa para gastos personales y no lo cuento como retiro
Es un pago que la empresa hace por cuenta del dueño. Determinar cómo se trata en tu caso es materia de un contador o consultor experto, pero ignorarlo no lo hace desaparecer de las cartolas.
Qué hacemos nosotros y qué hace tu contador
BUP Global no reemplaza a tu contador local. Lo que hacemos es que la información que él necesita exista y esté cuadrada: las cuentas de tu LLC separadas, la contabilidad al día, y el registro de retiros con fecha y monto listo antes de que empiece la temporada. Tu contador declara con eso.
Lo que vemos una y otra vez es que el problema no es de voluntad: es que en abril nadie tiene el dato, y un contador no puede declarar lo que nadie le entregó.
¿Sabes cuánto de lo que hay en tu cuenta es realmente tuyo?
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Preguntas frecuentes
¿Cómo muevo dinero de mi LLC a Chile?
La transferencia en sí es una operación bancaria corriente. Lo relevante es qué significa ese movimiento: si eres el dueño, es una distribución, no un sueldo. Se informa en la Parte V del Formulario 5472 de tu LLC, y en Chile es renta percibida el día que la recibes, conforme al artículo 12 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, aunque el dinero no entre al país.
¿Puedo pagarme un sueldo desde mi LLC?
Si eres el único dueño de una LLC tratada como entidad desestimada, no eres empleado de tu propia empresa para efectos fiscales: lo que retiras es una distribución. Con socios, un pago por servicios determinado sin mirar la utilidad de la sociedad sí puede ser un guaranteed payment (IRC §707(c)), que es una figura distinta.
¿Pago impuestos en Estados Unidos al retirar dinero de mi LLC?
El retiro en sí no genera impuesto. Lo que puede generar impuesto es la renta de la LLC, y solo si está efectivamente conectada con una actividad empresarial en Estados Unidos. Además, el no residente está excluido del self-employment tax por texto expreso de la ley (IRC §1402(b)).
¿El IRS ve mis retiros?
Sí. Las instrucciones del Formulario 5472 incluyen entre las transacciones reportables las contribuciones a la entidad y las distribuciones desde la entidad. Si tu LLC es de un dueño extranjero, esos movimientos se informan en tu propia declaración anual.
¿Tengo que declarar el retiro si dejo el dinero en mi cuenta de Estados Unidos?
El artículo 12 de la Ley sobre Impuesto a la Renta computa las rentas líquidas percibidas de fuente extranjera, sin condicionar nada al ingreso del dinero al país. Qué movimientos constituyen percepción en un caso concreto es materia de un contador o consultor experto.
¿A qué tipo de cambio se declara cada retiro?
Cuando aplica el crédito por impuestos pagados en el extranjero, la ley convierte las cantidades a la paridad cambiaria vigente en la fecha en que se perciben (art. 41 A N° 7 letra a). Por eso hay que llevar el registro de cada retiro con su fecha, y no un total anual.
¿Qué pasa si retiré durante años sin llevar registro?
El problema deja de ser fiscal y pasa a ser de reconstrucción: hay que rearmar fecha y monto de cada movimiento desde las cartolas del banco y del procesador de pagos. Es trabajo, y es la razón por la que conviene que el registro exista desde el primer retiro.
¿Cuánto puedo retirar de mi empresa?
Depende de cuánto entró, cuánto está comprometido con impuestos y obligaciones, y cuál es el margen real del negocio. Sin esas tres cifras, el retiro se decide mirando el saldo de la cuenta, que indica cuánto no se ha gastado todavía, no cuánto es tuyo.
- IRC §1402(b), definición de self-employment income (Cornell LII)
- IRC §707(c), pagos a un socio determinados sin considerar la renta de la sociedad
- Treas. Reg. §1.707-1(c) y sus ejemplos
- IRC §1446, retención sobre la renta conectada asignable a socios extranjeros
- IRS, Instructions for Form 5472, Parte V
- Ley sobre Impuesto a la Renta (DL 824), arts. 3, 12 y 41 A
- SII, Oficio 1264 de 2010, rentas de una LLC transparente computadas en el año en que se perciben
Aviso legal. BUP GLOBAL LLC es una empresa privada de servicios de formación y gestión empresarial. No somos un despacho de abogados ni una firma de contadores, y no estamos afiliados al IRS, al SII ni a ninguna Secretaría de Estado. Esta guía describe normas vigentes a la fecha indicada y puede quedar desactualizada. Nada de lo que contiene es asesoría ni recomendación para un caso particular; toda decisión sobre tu situación corresponde a un profesional habilitado que la revise con tus antecedentes. BUP Global no asume responsabilidad por decisiones tomadas a partir de este contenido.