Guía · Estados Unidos
LLC en Texas: por qué presentas aunque no debas nada
El franchise tax de Texas vence el 15 de mayo de cada año, y si cae en fin de semana o feriado se corre al siguiente día hábil. Acá está el error que más cuesta: estar bajo el umbral de ingresos no te exime de presentar. Solo cambia qué entregas — por debajo del umbral igual corresponde el Public Information Report u Ownership Information Report. Miles de LLC pequeñas asumen que "no debo nada" equivale a "no presento nada", y no es lo mismo.
Describe lo que dicen las normas citadas y cómo opera BUP Global con sus clientes. No es asesoría legal, tributaria ni contable, no analiza tu situación y no reemplaza la revisión de tu caso por un contador o consultor experto en cada país. Los montos de tasas y multas los fija cada autoridad y pueden cambiar. BUP Global no es un despacho de abogados ni una firma de contadores.
Texas tiene una obligación anual que se malentiende más que ninguna otra, y el malentendido nace de una confusión razonable entre no deber impuesto y no tener que presentar.
La fecha
El informe anual del franchise tax vence el 15 de mayo. La propia administración estatal lo publica así: "The annual franchise tax report is due May 15. If May 15 falls on a weekend or holiday, the due date will be the next business day."
A diferencia de Wyoming, es una fecha común para todas las empresas. Y a diferencia de Delaware, lo que se presenta sí es un informe.
El umbral, y lo que realmente significa
Texas fija un umbral de ingresos brutos anuales por debajo del cual no se paga franchise tax. Para la gran mayoría de las LLC de servicios de un fundador latinoamericano, ese umbral no se alcanza.
Estar bajo el umbral no elimina la obligación de entregar un informe. Cambia cuál: en lugar del cálculo del impuesto, corresponde presentar el Public Information Report o el Ownership Information Report, según el tipo de entidad. Sigue siendo una entrega anual con fecha.
El umbral lo actualiza el estado periódicamente, así que no publicamos la cifra: una cantidad que envejece mal es peor que ninguna. Se confirma en el momento de presentar.
Por qué este error es tan frecuente
Porque la lógica intuitiva funciona al revés de la norma. Si no hay impuesto que pagar, uno asume que no hay nada que hacer. En Texas, el informe de información cumple una función distinta del impuesto: mantiene actualizado el registro público sobre quién dirige y quién posee la empresa. Por eso se exige aunque el resultado fiscal sea cero.
Es el mismo patrón que vemos en el Formulario 5472 a nivel federal, y por la misma razón: informar y pagar son obligaciones separadas, y la de informar no depende de que haya dinero de por medio. Lo explicamos en la guía del Formulario 5472.
¿Para quién tiene sentido Texas?
- Sí, cuando hay una razón operativa real: clientes, proveedores, personal o presencia física en el estado.
- Sí, cuando el negocio se apoya en la economía tejana y el domicilio ayuda comercialmente.
- Conviene compararlo si lo eliges a distancia solo por costo: la obligación anual existe igual, y Florida o Wyoming suelen ser más simples de mantener desde fuera de Estados Unidos.
- No, si lo eliges creyendo que "sin impuesto estatal" significa sin obligaciones. Significa otra obligación.
Lo que Texas no te resuelve
Las otras dos capas siguen corriendo, como en todos los estados:
- La federal. El IRS es otro sistema. La declaración informativa vence aunque la empresa no facture, y la multa por omitir el 5472 es de US$25.000 por año fiscal (IRC §6038A(d)).
- La de tu país de residencia, que puede exigirte declarar la empresa aunque no retires nada.
Todas las fechas, en el calendario fiscal de tu LLC.
Los errores que más vemos
Facturo poco, así que no presento nada en Texas
Bajo el umbral no se paga franchise tax, pero igual corresponde presentar el Public Information Report o el Ownership Information Report.
Mi contador dijo que no hay impuesto, entonces está todo listo
Puede tener razón sobre el impuesto y aun así quedar pendiente el informe de información. Son dos cosas distintas.
La fecha es distinta para cada empresa, como en Wyoming
No. En Texas es el 15 de mayo para todas, y se corre al siguiente día hábil si cae en fin de semana o feriado.
Elegí Texas porque no cobra impuesto estatal a la renta
Es cierto que no hay impuesto estatal a la renta personal, pero eso no elimina el franchise tax ni el informe anual, y no altera nada de lo federal.
Qué hacemos nosotros
Llevamos el calendario estatal de cada empresa y la presentación de lo que corresponda según su situación, con o sin impuesto a pagar. Los umbrales y montos los fija el estado y se confirman al momento de presentar. Lo nuestro está en precios.
Esta guía describe normas citadas y no es asesoría legal, tributaria ni contable. Cada caso concreto es materia de un contador o consultor experto.
¿Tu LLC en Texas presentó lo que correspondía?
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Preguntas frecuentes
¿Cuándo vence el franchise tax de Texas?
El 15 de mayo de cada año. La administración estatal precisa que si el 15 de mayo cae en fin de semana o feriado, el vencimiento pasa al siguiente día hábil.
Si mi LLC está bajo el umbral, ¿tengo que presentar algo en Texas?
Sí. Estar bajo el umbral significa que no se paga franchise tax, pero no exime de presentar: corresponde entregar el Public Information Report o el Ownership Information Report según el tipo de entidad.
¿Cuál es el umbral de ingresos del franchise tax?
Lo fija el estado y lo actualiza periódicamente, así que no publicamos la cifra. Se confirma en el momento de presentar.
¿Por qué hay que presentar un informe si no se debe impuesto?
Porque el informe de información cumple una función distinta del impuesto: mantiene actualizado el registro público sobre quién dirige y quién posee la empresa. Es el mismo principio del Formulario 5472 a nivel federal, donde informar y pagar son obligaciones separadas.
¿Texas tiene impuesto estatal a la renta?
No hay impuesto estatal a la renta personal, pero eso no elimina el franchise tax ni la obligación de presentar el informe anual, y no modifica ninguna obligación federal.
¿Conviene Texas para una LLC operada desde Latinoamérica?
Tiene sentido cuando existe una razón operativa real en el estado: clientes, proveedores, personal o presencia física. Si se elige a distancia solo por costo, conviene compararlo con Florida o Wyoming, que suelen ser más simples de mantener desde fuera de Estados Unidos.
Aviso legal. BUP GLOBAL LLC es una empresa privada de servicios de formación y gestión empresarial. No somos un despacho de abogados ni una firma de contadores, y no estamos afiliados al IRS, al SII ni a ninguna Secretaría de Estado. Esta guía describe normas vigentes a la fecha indicada y puede quedar desactualizada. Nada de lo que contiene es asesoría ni recomendación para un caso particular; toda decisión sobre tu situación corresponde a un profesional habilitado que la revise con tus antecedentes. BUP Global no asume responsabilidad por decisiones tomadas a partir de este contenido.