Guía fiscal · Estados Unidos

Calendario fiscal 2027 de tu LLC en EE.UU.: qué vence, cuándo y a quién le aplica

Este calendario está construido con la regla de cada obligación ("el 15º día del 4º mes"), no solo con la fecha. El año calendario es el caso más común, pero si tu LLC tiene otro ejercicio la regla es la que manda. Cada fila lleva su fuente; lo que no pudimos verificar en la fuente oficial no está en la tabla.

¿De qué depende la fecha de mi LLC?

De dos datos de tu propia empresa:

1. Cuántos miembros tiene. Uno solo (extranjero) → 1120 pro forma + 5472. Dos o más → 1065 + K-1. Es la clasificación de la Treas. Reg. §301.7701-3, explicada en la guía de impuestos de una LLC para no residentes.
2. En qué estado está constituida. Cada estado tiene su propio informe o impuesto anual, con su fecha y su recargo.

Fechas federales 2027 por tipo de LLC

Fuentes: Instr. 1065 ("For calendar-year partnerships, the due date is March 15"); Instr. 1120 ("by the 15th day of the 4th month after the end of its tax year"); Instr. 5472 (se adjunta al 1120 pro forma "by the due date (including extensions) of that Form 1120"); Instr. 1040-NR ("If you didn't receive wages as an employee subject to U.S. income tax withholding, file Form 1040-NR by the 15th day of the 6th month after your tax year ends").

¿Cómo funcionan las extensiones?

• El Formulario 7004 (entidades) da una extensión automática: "The automatic extension period for time to file is generally 6 months" (Instr. 7004). Se presenta el día del vencimiento o antes.
• El Formulario 4868 es el equivalente para el 1040-NR.
• No extienden el pago. Si hay impuesto, se paga en la fecha original; la extensión solo evita la multa por presentar tarde.
• Un 7004 por formulario: "This extension will apply only to the specific return identified on Part I, line 1" (Instr. 7004). Una LLC con 1065 y un socio con 1040-NR necesita dos extensiones distintas.

Obligaciones estatales: los cuatro estados que verificamos en la fuente

El informe anual del estado es independiente de la declaración federal y suele ser lo que se olvida. Estas son las reglas de los estados más usados por fundadores latinoamericanos, leídas en el estatuto o en la página oficial:

Fuentes textuales de las fechas: Florida, Fla. Stat. §605.0212(3): "Subsequent annual reports must be delivered to the department between January 1 and May 1 of each calendar year thereafter". Delaware LLC, 6 Del. C. §18-1107: el impuesto anual es "due and payable on the first day of June". Delaware Corp, 8 Del. C. §502: "on or before March 1, every corporation… shall make an annual franchise tax report". Wyoming, W.S. §17-29-209(a): "on or before the first day of the month of organization of every year". Texas Comptroller: "The annual franchise tax report is due May 15. If May 15 falls on a weekend or holiday, the due date will be the next business day".

El año 2027, en orden

¿Cuándo tengo que tener los papeles listos?

Una fecha de vencimiento no es una fecha de entrega. En BUP Global trabajamos con una regla operativa propia: el expediente completo (cartolas del año, movimientos con el dueño, datos de socios, informe anual del estado) se cierra alrededor de treinta días antes del vencimiento:

• 1065: expediente listo cerca del 13 de febrero.
• 1120 pro forma + 5472: cerca del 16 de marzo.
• 1040-NR sin sueldos: cerca del 16 de mayo.

Lo que llega después de esa fecha se resuelve con extensión, que en BUP Global cuesta US$50 y se presenta antes de que venza el formulario. Lo que llega encima del plazo extendido lleva un recargo por entrega tardía. Lo decimos antes, no en la factura.

Cómo lo llevamos por ti

La renovación anual de BUP Global cubre, por una entidad y un ejercicio fiscal, la declaración federal estándar de la empresa que corresponda a su clasificación, el trabajo del informe anual del estado y el agente registrado: US$1.635 al año. Dentro del Plan de Protección Lite (US$1.970 al año) suma gestión documental, soporte por WhatsApp y acompañamiento. Las tasas estatales se facturan a costo.

Quedan fuera y se cotizan aparte la declaración personal de cada socio, los ejercicios atrasados, los Formularios 5472 adicionales y las declaraciones de C-Corp, estatales o informativas internacionales. El detalle está en la guía de impuestos de una LLC. Ver precios.

Escrito por Octavio Acuña, ingeniero civil y fundador de BUP Global, empresa con la que ha creado y operado más de 200 LLCs para fundadores de Latinoamérica. BUP Global es partner certificado de Relay, Stripe y Mercury, partner de Xero, y cuenta con el respaldo de Endeavor. Ver perfil del autor · LinkedIn. Este contenido es informativo y educativo, describe normas y la operación de BUP Global, y no constituye asesoría legal, tributaria ni contable ni una recomendación para tu caso. Cada afirmación normativa fue contrastada con el texto oficial que se cita al final; su aplicación a una situación concreta corresponde a un profesional habilitado.

Preguntas frecuentes

Aviso legal. BUP GLOBAL LLC es una empresa privada de servicios de formación y gestión empresarial. No somos un despacho de abogados ni una firma de contadores, y no estamos afiliados al IRS, al SII ni a ninguna Secretaría de Estado. Esta guía describe normas vigentes a la fecha indicada y puede quedar desactualizada. Nada de lo que contiene es asesoría ni recomendación para un caso particular; toda decisión sobre tu situación corresponde a un profesional habilitado que la revise con tus antecedentes. BUP Global no asume responsabilidad por decisiones tomadas a partir de este contenido.