Guía fiscal · Estados Unidos
Mantener tu LLC activa: las tres cosas que hay que sostener, y la fecha en que el estado la disuelve
Que tu LLC esté activa no es una sola cosa: son tres que hay que sostener a la vez. Estar en good standing con el estado donde se constituyó, estar al día con el IRS, y tener agente registrado y dirección vigentes. Fallar en cada una rompe algo distinto, y solo la primera tiene fecha de muerte. En Florida, el estado puede disolver administrativamente la LLC que no entregue su informe anual antes de las 17:00 hora del Este del tercer viernes de septiembre, y la disolución se produce el cuarto viernes de septiembre (Fla. Stat. §605.0714). Se puede revivir, y la reinstalación tiene efecto retroactivo, pero el daño de haber estado disuelta ya ocurrió en otra parte.
Describe lo que dicen las normas citadas y cómo opera BUP Global con sus clientes. No es asesoría legal, tributaria ni contable, no analiza tu situación y no reemplaza la revisión de tu caso por un contador o consultor experto en cada país. Los montos de tasas y multas los fija cada autoridad y pueden cambiar. BUP Global no es un despacho de abogados ni una firma de contadores.
La mayoría de los contenidos sobre LLC terminan el día en que la empresa queda registrada. Lo que pasa después no vende, pero es lo que decide si tu empresa sigue existiendo el año que viene. Esta guía explica qué la mantiene viva, qué la mata y con qué fechas, con el estatuto citado.
¿Qué significa que una LLC esté "activa"?
Es la suma de tres condiciones independientes. Se pueden romper por separado, y romper una no avisa sobre las otras.
| Capa | Ante quién | Qué pasa si falla |
|---|---|---|
| Good standing estatal | El estado donde se constituyó | Recargo primero y, si sigue, disolución administrativa: la empresa deja de existir |
| Cumplimiento federal | El IRS | Multas por declaración no presentada. La empresa sigue viva, pero acumulando exposición |
| Agente registrado y dirección | El estado, otra vez | Las notificaciones legales no llegan, y en Florida es causal de disolución por sí sola |
La confusión más frecuente es creer que presentar la declaración federal mantiene viva la empresa. Son dos autoridades distintas: el IRS cobra impuestos, el estado decide si tu empresa existe.
¿Qué mata a una LLC de Florida?
El estatuto lo dice sin rodeos. Según los Florida Statutes §605.0714, el Departamento puede disolver administrativamente una LLC que no haga alguna de estas cuatro cosas:
- Entregar su informe anual "by 5:00 p.m. Eastern Time on the third Friday in September".
- Pagar "a fee or penalty due to the department under this chapter".
- Designar y mantener un agente registrado, conforme al §605.0113.
- Presentar la declaración de cambio dentro de 30 días cuando cambia el nombre o la dirección del agente registrado.
Las tres últimas sorprenden a casi todo el mundo. Se puede perder la empresa sin haber olvidado ningún informe: basta con quedar debiendo un recargo, o con que el agente registrado cambie de dirección y nadie lo informe a tiempo.
La ventana del informe anual va del 1 de enero al 1 de mayo (§605.0212(3)); pasado el 1 de mayo corre un recargo. Pero la fecha que decide la existencia de la empresa es otra: el tercer viernes de septiembre a las 17:00 hora del Este es el último día para entregarlo, y el cuarto viernes de septiembre se produce la disolución (§605.0714). Pasar mayo cuesta dinero. Pasar septiembre cuesta la empresa. El año completo está en el calendario fiscal de tu LLC.
¿Y en los otros estados?
Cada estado tiene su propia obligación anual y su propia fecha. Estas son las de los estados que más usan los fundadores latinoamericanos, leídas en su estatuto o en la fuente oficial:
| Estado | Obligación anual | Cuándo |
|---|---|---|
| Florida | Annual Report | Ventana del 1 de enero al 1 de mayo; tope el tercer viernes de septiembre |
| Delaware (LLC) | No hay informe anual, sí un impuesto anual | 1 de junio |
| Delaware (Corporación) | Annual Report + Franchise Tax | 1 de marzo |
| Wyoming | Annual Report con license tax | El primer día del mes en que se constituyó tu empresa |
| Texas | Franchise Tax Report + Public Information Report | 15 de mayo, y se presenta aunque no haya impuesto que pagar |
Los montos los fija cada estado y cambian, así que no los publicamos: se confirman en la página oficial del estado al momento de pagar. Wyoming es el único sin fecha común: vence en el mes aniversario de cada empresa, así que dos LLC de Wyoming vencen en meses distintos.
¿Qué se rompe cuando la LLC pierde el good standing?
El daño no empieza en el estado. Empieza en todo lo que depende de que tu empresa exista:
- El banco. Los bancos y las fintechs revisan periódicamente el estatus de la entidad. Una empresa disuelta es una cuenta en riesgo de cierre.
- Los procesadores de pago. Una revisión de cumplimiento con la entidad disuelta puede terminar en congelamiento de fondos.
- Los contratos y los clientes. Firmar en nombre de una entidad disuelta abre una discusión que no quieres tener, y un cliente corporativo que pide un certificado de good standing lo va a notar.
- El nombre. En Florida, el nombre de la disuelta no queda disponible para otra entidad hasta un año después de la disolución, salvo consentimiento (§605.0715). Te protege por un año, no para siempre.
En nuestra operación, el caso típico no es el que se olvidó: es el que no sabía que existía la obligación, porque nadie se la nombró cuando le vendieron la empresa.
¿Se puede revivir una LLC disuelta?
Sí, y el efecto es más generoso de lo que uno esperaría. El §605.0715 establece que, reinstalada la sociedad, "The limited liability company may resume its activities and affairs as if the administrative dissolution had not occurred." Es decir, como si la disolución nunca hubiera ocurrido.
Dos precisiones que conviene conocer:
- La solicitud va firmada "by both the registered agent and an authorized representative of the company". Si perdiste el agente registrado, ese es el primer nudo que hay que desatar.
- Si el Departamento deniega la reinstalación, debe notificarlo explicando las razones, y la revisión judicial va al Circuit Court del condado de Leon (§605.0716).
La reinstalación borra la disolución ante el estado. No borra lo que pasó mientras tanto: la cuenta que el banco cerró, el pago que el procesador retuvo, el contrato que la contraparte cuestionó. Esa parte no tiene formulario.
El IRS es otra capa, y no se apaga sola
Disolver la empresa, voluntaria o administrativamente, no borra las declaraciones que ya se debían. Las sanciones federales corren por su cuenta y con su propia lógica:
- Formulario 5472 omitido, que es el de la LLC de un solo dueño extranjero: "$25,000 for each taxable year", más otros US$25.000 por cada 30 días tras 90 días desde la notificación del IRS (IRC §6038A(d)).
- Formulario 1065 fuera de plazo, en la LLC de dos o más socios: una suma fija por socio y por mes de atraso, hasta 12 meses (IRC §6698).
- Declaración con impuesto presentada tarde: 5% del impuesto por mes, con tope de 25% (IRC §6651(a)).
Qué formulario le toca a tu empresa depende de su clasificación, y está en la guía de impuestos de una LLC para no residentes.
Los errores que más vemos
Presenté mis impuestos, así que mi LLC está al día
Son dos autoridades distintas. El IRS cobra impuestos; el estado decide si tu empresa existe. Se puede estar impecable con uno y disuelto por el otro.
Se me pasó el 1 de mayo, pago el recargo y listo
El recargo compra tiempo hasta septiembre, no indefinidamente. El tercer viernes de septiembre es el último día real, y el cuarto viernes la empresa queda disuelta.
Mi LLC no factura, así que no necesita mantenimiento
La obligación estatal no depende de la facturación, y la federal tampoco: el Formulario 5472 se presenta por las transacciones con el dueño, incluidos los aportes.
Cambié de dirección y avisé al banco
En Florida, no informar dentro de 30 días el cambio de nombre o dirección del agente registrado es, por sí solo, causal de disolución administrativa (§605.0714).
Si se disuelve, abro otra y listo
Abrir otra empresa no traslada el historial bancario, ni el EIN, ni los contratos, ni borra las declaraciones que la primera dejó pendientes ante el IRS.
Qué cubre la renovación anual de BUP Global
La renovación anual cuesta US$1.635 al año pagada suelta, o va incluida en el Plan de Protección Lite, US$1.970 al año. Cubre una entidad y un ejercicio fiscal: la declaración federal estándar de la empresa que corresponda a su clasificación, el trabajo de presentar el informe anual del estado, y el agente registrado y la dirección por el período. La tasa que cobra cada estado se factura a costo.
Quedan fuera y se cotizan aparte la declaración personal de cada socio, los ejercicios atrasados, los Formularios 5472 adicionales, las declaraciones de C-Corp o estatales, y la reinstalación de una empresa ya disuelta. El detalle está en la guía de impuestos de una LLC y en precios.
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Preguntas frecuentes
¿Qué significa que una LLC esté activa?
Que se sostienen tres condiciones a la vez: estar en good standing con el estado donde se constituyó, estar al día con las declaraciones ante el IRS, y mantener agente registrado y dirección vigentes. Son independientes entre sí y se pueden romper por separado.
¿Cuándo disuelve Florida una LLC por no presentar el informe anual?
Los Florida Statutes §605.0714 permiten al Departamento disolver administrativamente la LLC que no entregue su informe anual antes de las 17:00 hora del Este del tercer viernes de septiembre. La disolución se produce el cuarto viernes de septiembre. Es una fecha distinta de la ventana del 1 de enero al 1 de mayo.
¿Qué otras cosas pueden causar la disolución de mi LLC en Florida?
Además del informe anual, la sección 605.0714 lista tres causales más: no pagar un fee o una multa debida al Departamento, no designar y mantener un agente registrado conforme a la sección 605.0113, y no presentar la declaración de cambio dentro de 30 días cuando cambia el nombre o la dirección del agente.
¿Se puede revivir una LLC disuelta administrativamente?
Sí. La sección 605.0715 de los Florida Statutes establece que, una vez reinstalada, la sociedad puede retomar sus actividades como si la disolución administrativa nunca hubiera ocurrido. La solicitud va firmada por el agente registrado y un representante autorizado de la empresa.
¿Qué pasa si el estado rechaza la reinstalación?
El Departamento debe notificar por escrito las razones del rechazo, y la revisión judicial se tramita ante el Circuit Court del condado de Leon, según la sección 605.0716.
¿Mi LLC se mantiene activa si presento mis impuestos?
No. Son dos autoridades distintas: el IRS cobra impuestos y el estado decide si la empresa existe. Una LLC puede estar al día con el IRS y disuelta por el estado, o al revés.
¿Una LLC sin facturación necesita mantenimiento?
Sí. La obligación anual del estado no depende de que haya facturación, y la federal tampoco: el Formulario 5472 se presenta por las transacciones con el dueño, y los aportes de constitución ya cuentan como tales.
¿Qué incluye la renovación anual de BUP Global?
Una entidad y un ejercicio fiscal: la declaración federal estándar de la empresa según su clasificación, el trabajo de presentar el informe anual del estado, y el agente registrado y la dirección del período. La tasa estatal se factura a costo. Quedan fuera los ejercicios atrasados, las declaraciones personales de los socios y la reinstalación de una empresa ya disuelta.
- Florida Statutes §605.0714, Grounds for administrative dissolution
- Florida Statutes §605.0715, Reinstatement
- Florida Statutes §605.0716, Judicial review of denial of reinstatement
- Florida Statutes §605.0212, Annual report for department
- Delaware Code, Title 6, §18-1107, Taxation of limited liability companies
- Wyoming Statutes §17-29-209, Annual report
- Texas Comptroller, Franchise Tax
- IRC §6038A(d), §6698 y §6651, sanciones federales (Cornell LII)
Aviso legal. BUP GLOBAL LLC es una empresa privada de servicios de formación y gestión empresarial. No somos un despacho de abogados ni una firma de contadores, y no estamos afiliados al IRS, al SII ni a ninguna Secretaría de Estado. Esta guía describe normas vigentes a la fecha indicada y puede quedar desactualizada. Nada de lo que contiene es asesoría ni recomendación para un caso particular; toda decisión sobre tu situación corresponde a un profesional habilitado que la revise con tus antecedentes. BUP Global no asume responsabilidad por decisiones tomadas a partir de este contenido.